연금저축과 IRP에 올해 900만 원을 꽉 채우면, 내년 연말정산에서 최대 148만 5,000원을 돌려받을 수 있습니다. 같은 돈을 그냥 통장에 두었다면 못 받았을 세금이 그대로 환급되는 셈입니다. 단, 올해분 공제를 받으려면 2026년 12월 31일까지 납입해야 합니다. 아래 금액은 한도를 전부 채우고 공제율이 높은 구간일 때의 기준이며, 소득과 납입액에 따라 달라집니다.
연금저축·IRP 세액공제가 뭔가요
연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)는 노후를 위해 돈을 모으는 계좌입니다. 그런데 여기엔 당장 올해 세금을 깎아주는 혜택이 붙어 있습니다. 바로 세액공제입니다. 계좌에 넣은 금액의 일부를 내야 할 세금에서 직접 빼주기 때문에, 흔히 '13월의 월급'이라고 부릅니다.
핵심만 먼저 정리하면 이렇습니다.
공제 한도 : 연금저축은 연 600만 원, IRP를 포함하면 합산 최대 900만 원
공제율 : 총급여 5,500만 원 이하(또는 종합소득 과세표준 4,500만 원 이하)면 16.5%, 그보다 많으면 13.2%(2026년 10월 기준, 국세청 안내 확인 필요)
최대 환급액 : 900만 원을 꽉 채우면 148만 5,000원(소득이 높으면 118만 8,000원)
기준 : 세액공제 한도·공제율은 소득세법 제59조의3을 따릅니다. 비과세·중도해지 등 세부 조건은 국세청·금융감독원 안내를 확인하세요.
나는 얼마나 돌려받을까?
내 소득 구간과 올해 넣을 금액에 따라 환급액이 달라집니다. 아래 계산기에서 두 가지만 고르면 예상 환급액이 바로 나옵니다.
연금저축만 600만 원을 채우면 최대 99만 원, IRP까지 더해 900만 원을 채우면 최대 148만 5,000원입니다. 공제율이 낮은 고소득 구간이라면 같은 900만 원이라도 118만 8,000원으로 줄어듭니다.
언제까지, 어떻게 넣나요
올해분 세액공제를 받으려면 2026년 12월 31일까지 연금저축·IRP 계좌에 돈을 넣어야 합니다. 연말에 한꺼번에 넣어도 올해 납입으로 인정되고, 그만큼 내년 초 연말정산에서 돌려받습니다.
계좌 개설 : 은행·증권사 앱에서 연금저축 또는 IRP 계좌를 만듭니다.
올해 안에 납입 : 12월 31일까지 넣은 금액이 올해 공제 대상입니다.
연말정산에서 환급 : 내년 초 연말정산 때 세금으로 돌려받습니다.
넣기 전에 꼭 알아둘 세 가지
첫째, '최대'라는 점을 기억하세요. 148만 원은 한도인 900만 원을 전부 넣고, 공제율이 높은 소득 구간(16.5%)일 때의 금액입니다. 넣은 금액이 적거나 애초에 낼 세금 자체가 적으면 환급액도 그만큼 줄어듭니다. 정확한 내 환급액은 홈택스 '연말정산 미리보기'에서 확인하는 것이 가장 정확합니다.
둘째, 중도해지는 신중해야 합니다. 연금계좌는 노후를 위한 장기 상품이라, 중간에 해지하면 그동안 받은 세액공제와 운용 수익에 세금(기타소득세)이 붙어 혜택을 오히려 토해낼 수 있습니다. '당장 쓸 돈'이 아니라 몇 년 이상 묶어둘 수 있는 여유 자금으로 넣는 것이 원칙입니다.
셋째, 투자 상품이라는 점도 고려하세요. 연금저축·IRP는 안에서 펀드나 ETF 등으로 운용되기 때문에, 세액공제 혜택과 별개로 운용 결과에 따라 수익이 날 수도, 손실이 날 수도 있습니다. 세금 환급만 보고 급하게 가입하기보다 어떤 상품으로 굴릴지도 함께 살펴보는 게 좋습니다.
핵심 요약
연금저축·IRP 세액공제 한도는 합산 900만 원, 최대 환급액은 148만 5,000원(고소득 118만 8,000원)입니다.
공제율은 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다.
올해분 공제를 받으려면 2026년 12월 31일까지 납입해야 합니다.
'최대' 금액은 한도를 다 채우고 낼 세금이 충분할 때이며, 중도해지 시 혜택을 반환할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
연금저축과 IRP는 뭐가 다른가요?
연금저축은 누구나 가입할 수 있는 개인 연금계좌이고, IRP는 퇴직금을 옮겨 담거나 추가로 납입하는 퇴직연금 계좌입니다. 세액공제는 연금저축 600만 원까지, IRP를 더하면 합산 900만 원까지 받을 수 있습니다.
꼭 900만 원을 다 넣어야 하나요?
아닙니다. 넣은 만큼만 공제받습니다. 예를 들어 300만 원만 넣어도 그 금액에 공제율을 곱한 만큼 돌려받습니다. 한도는 900만 원까지 '최대'라는 의미입니다.
중간에 해지하면 어떻게 되나요?
그동안 받은 세액공제 혜택과 운용 수익에 기타소득세가 부과되어, 받았던 혜택을 돌려줘야 할 수 있습니다. 그래서 연금계좌는 장기 자금으로 넣는 것이 원칙입니다. 정확한 불이익은 가입 금융사나 국세청에서 확인하세요.
출처
국세청 연말정산 안내 (세액공제 한도·공제율)
금융감독원 연금저축·IRP 세액공제 안내
소득세법 제59조의3
대한민국 정책브리핑, 연금계좌 세액공제 (korea.kr) · 확인일 2026-10-06
※ 이 글은 2026년 10월 기준 국세청·금융감독원 안내 자료를 바탕으로 정리했습니다. 세액공제 한도·공제율·조건은 바뀔 수 있고, 개인별 환급액은 소득과 기납부세액에 따라 달라집니다. 실제 신청 전에는 홈택스나 가입 금융사에서 꼭 확인하시기 바랍니다.
※ 본 콘텐츠는 정보 제공을 목적으로 하며, 투자 권유나 특정 상품의 매매 추천이 아닙니다. 가입·해지 결정과 책임은 본인에게 있습니다.